Finance & paiementsfr
Risque de non-paiement
Risque que l'acheteur ne règle pas sa créance commerciale à l'échéance, qu'il soit insolvable, défaillant ou de mauvaise foi.
Le risque de non-paiement est le risque qu'un acheteur ne s'acquitte pas de sa dette commerciale à l'échéance convenue. C'est le risque principal auquel est exposé tout exportateur.
Ce risque se manifeste sous plusieurs formes:
- Insolvabilité déclarée: faillite, redressement judiciaire, liquidation de l'acheteur
- Insolvabilité présumée: défaut de paiement prolongé (généralement 6 mois après échéance)
- Défaut de paiement: refus ou incapacité de payer sans procédure formelle
- Contestation commerciale: litige sur la qualité, la quantité ou la conformité
Les moyens de prévention et de protection incluent:
- Renseignement commercial: vérification de la solvabilité (Dun & Bradstreet, Creditsafe, Ellisphere)
- Assurance-crédit: couverture de 80 % à 95 % de la créance
- Crédit documentaire: paiement garanti par une banque
- Acomptes: réduction de l'exposition
- Clause de réserve de propriété: maintien de la propriété jusqu'au paiement intégral
La gestion proactive du risque de non-paiement passe par une politique de crédit management structurée: limites de crédit par client, suivi des encours, relances systématiques et procédures d'escalade.